价值单位是指在基金投资上所能带来的现金净流量。它取决于能给投资者带来的现金流量，用基金的净资产价值来表达，这与股票、债券等证券的价值确定依据不同，债券和股票的价值取决于未来的而不是现金流量。基金净资产价值总额与基金单位总份额的比率，称作价值单位。
