1. 获取或编制应帐收款明细表。
2. 复核加计是否正确，并与总账数和明细账合计数核对是否相符。
3. 结合坏账准备科目与报表数核对是否相符。
4. 检查非记账本币应收账款的结算汇率及折算是否正确。
5. 分析有贷余额的项目，查明原因，必要时做重分类调整。
6. 结合其他应收款，预收账款等往来项目的明细余额。
7. 标识重要的欠款单位，计算其欠款合计数占应收账款余额的比例。
